Del bruto al neto: qué se descuenta y por qué

Cuando una empresa te ofrece un salario, ese número —el bruto— no es lo que va a llegar a tu cuenta cada mes. Antes de eso, se restan dos cosas: la cotización a la Seguridad Social y la retención de IRPF. Entender cómo funciona cada una te permite calcular tu neto real antes de aceptar una oferta, no después de la primera nómina.

1. La Seguridad Social

Como trabajador por cuenta ajena, aportas un porcentaje de tu salario a la Seguridad Social. En 2026, el trabajador aporta aproximadamente:

Contingencias comunes: 4,70%
Desempleo: 1,55% (contrato indefinido) o 1,60% (contrato temporal)
Formación profesional: 0,10%
Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,15%

En total, entre un 6,4% y un 6,5% de tu base de cotización, dependiendo de tu tipo de contrato.

Esto no se aplica sobre cualquier cantidad sin límite: existe una base máxima de cotización, que en 2026 es de 5.101,20 € al mes. Si tu sueldo supera esa cifra, la parte que se cotiza a la Seguridad Social no sigue subiendo — aunque, si ganas más que ese tope, sí se aplica una cotización adicional de solidaridad sobre el exceso, con un tipo reducido, que ayuda a sostener el sistema de pensiones sin generar más prestación a cambio.

2. El IRPF

El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: no se aplica un único porcentaje a todo tu sueldo, sino que cada “tramo” de tu renta tributa solo por la parte que le corresponde. Ganar más nunca reduce tu neto — es un error común pensar que subir de tramo te hace cobrar menos, y no es así: solo el euro que entra en el tramo superior tributa al tipo más alto, el resto sigue igual.

El IRPF se divide en dos partes que se suman:

Escala estatal: la misma para toda España — aproximadamente 9,5% hasta 12.450 €, 12% hasta 20.200 €, 15% hasta 35.200 €, 18,5% hasta 60.000 €, 22,5% hasta 300.000 €, y 24,5% a partir de ahí.
Escala autonómica: la fija cada comunidad autónoma, y es aquí donde está la diferencia real entre vivir en un sitio u otro. Combinando ambas escalas, el tipo total de referencia suele rondar el 19%, 24%, 30%, 37%, 45% y 47% en los mismos tramos — pero el tipo exacto varía según tu comunidad, siendo Madrid una de las que aplica tipos autonómicos más bajos y Cataluña una de las más altas.

Además, existen mínimos personales y familiares que reducen la parte de tu sueldo sobre la que se calcula el impuesto: un mínimo personal base, más cantidades adicionales si tienes hijos a cargo (mayores cuantías cuantos más hijos, y algo más si son menores de 3 años).

3. Retención ≠ IRPF definitivo

Lo que ves descontado en tu nómina cada mes es una retención, es decir, un pago a cuenta del IRPF que te corresponderá pagar ese año. El cálculo definitivo se hace en la declaración de la renta (entre abril y junio del año siguiente), donde se ajusta: si te retuvieron de más, te devuelven la diferencia; si te retuvieron de menos, tienes que pagar el resto. Por eso puede haber diferencias entre lo que calcula esta herramienta (una estimación de tu retención/neto real mensual) y el resultado final de tu declaración.

Un ejemplo simplificado

Imagina un salario bruto de 24.000 € al año, sin hijos a cargo, con contrato indefinido:

Cotización a la Seguridad Social: aproximadamente 24.000 € × 6,5% ≈ 1.560 €
Aplicando el mínimo personal y los tramos de IRPF de forma progresiva sobre el resto, la retención estimada rondaría entre el 12-14% de tipo efectivo (no el tipo marginal del tramo en el que estés, que es más alto — esa es justo la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo que mucha gente confunde).
El resultado: un neto mensual bastante más cercano al bruto de lo que la gente suele imaginar, porque el tipo efectivo real casi siempre es menor que el tramo “de cabecera” en el que crees estar.

(Este ejemplo es simplificado para ilustrar el concepto. El cálculo real que hace la calculadora tiene en cuenta tu comunidad autónoma exacta, tu situación familiar, y el procedimiento oficial de cálculo de retenciones, que es más preciso que este resumen.)